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作為一個(gè)企業(yè)，不論企業(yè)大小，要進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，都需要資金，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)本身就是資金運(yùn)動(dòng)、資金循環(huán)，其運(yùn)動(dòng)過(guò)程無(wú)非是從貨幣資金（包括承兌匯票）開始--采購(gòu)資金--儲(chǔ)備資金--生產(chǎn)資金（包含在產(chǎn)品資金）--產(chǎn)成品資金（包含半成品資金）--銷售資金--貨幣資金。最終的貨幣資金大于開始時(shí)的貨幣資金，大于部分基本相當(dāng)于現(xiàn)金凈流入量，也就是付現(xiàn)利潤(rùn)，付現(xiàn)利潤(rùn)加上非付現(xiàn)成本，即為企業(yè)當(dāng)期利潤(rùn)總額。

如果我們要降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，必須要考慮資金（本金）需求。從資金運(yùn)動(dòng)過(guò)程來(lái)看，如何確定資金需求，僅僅從工業(yè)企業(yè)產(chǎn)銷平衡情況分析。產(chǎn)銷平衡時(shí)，產(chǎn)量達(dá)到裝置能力，此時(shí)銷售利潤(rùn)最大化。

根據(jù)產(chǎn)能和可研報(bào)告（老企業(yè)可以參考本企業(yè)歷史消耗定額等）計(jì)算出各種物料消耗、人工消耗、動(dòng)力消耗等，這一部分消耗就是生產(chǎn)所必需的。采購(gòu)資金即就是預(yù)付備料款，然后我們分析存貨保險(xiǎn)天數(shù)，存貨保險(xiǎn)天數(shù)=采購(gòu)天數(shù)+路途運(yùn)輸天數(shù)+驗(yàn)收入庫(kù)天數(shù)+投入產(chǎn)出天數(shù)，存貨保險(xiǎn)天數(shù)*存貨量*各存貨單價(jià)確定儲(chǔ)備資金，甚至確定定額儲(chǔ)備資金，此時(shí)儲(chǔ)備資金所沉淀資金最少。根據(jù)投入到產(chǎn)出整個(gè)生產(chǎn)過(guò)程滯留多少資金，這就是生產(chǎn)資金。產(chǎn)成品庫(kù)存成本就是產(chǎn)成品資金，產(chǎn)品發(fā)出到收到銷貨款，該過(guò)程也沉淀了資金，也就是產(chǎn)品發(fā)出量*付現(xiàn)單位銷售成本，這就是銷售資金。

采購(gòu)資金+儲(chǔ)備資金+生產(chǎn)資金+產(chǎn)成品資金+銷售資金=需求資金，這就是一個(gè)工業(yè)企業(yè)滿足正產(chǎn)生產(chǎn)所必需的最小資金量。

在沒(méi)有任何自有資金的情況下，企業(yè)就要負(fù)債經(jīng)營(yíng)。負(fù)債經(jīng)營(yíng)，一種情況是企業(yè)簡(jiǎn)單地從金融機(jī)構(gòu)取得需求資金。還有一種負(fù)債經(jīng)營(yíng)，企業(yè)靠自己的信用商譽(yù)賒銷原材料，適銷對(duì)路的產(chǎn)品預(yù)先收取銷貨款，這樣就大大減少了銀行借款，利息費(fèi)用自然降低。

在全部使用銀行借款情況下，如何降低財(cái)務(wù)費(fèi)用呢？一說(shuō)財(cái)務(wù)管理，都要提到資金管理，資金管理不僅是資金安全，還會(huì)說(shuō)資金周轉(zhuǎn)。目前大家都知道，加速存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)，說(shuō)白了就是降低儲(chǔ)備資金；其次安環(huán)滿長(zhǎng)穩(wěn)優(yōu)，其實(shí)就是產(chǎn)量最大化，此時(shí)消耗最低、損耗最少，單位成本最小，生產(chǎn)過(guò)程單位滯留資金最少。最后是銷售資金，這就需要有好的銷售團(tuán)隊(duì)，既能把貨賣出去，又能把錢收回來(lái)，甚至在最短時(shí)間收回，這就是管理者常說(shuō)的應(yīng)收轉(zhuǎn)款周轉(zhuǎn)率，這個(gè)“率”最先進(jìn)時(shí)，銷售環(huán)節(jié)滯留資金最少。

通過(guò)上面分析，只有最低的儲(chǔ)備資金、最低的生產(chǎn)資金、最低的銷售資金，就有最少的資金需求，同等利率下，本金越少，利息費(fèi)用越低。

財(cái)務(wù)費(fèi)用包括了利息支出凈額、郵手費(fèi)、工本費(fèi)，利息支出占財(cái)務(wù)費(fèi)用的絕大部分，但其他費(fèi)用也要抓大管小、細(xì)化管理。郵費(fèi)是在金融機(jī)構(gòu)辦理資金收付所支付的郵遞費(fèi)、手續(xù)費(fèi)（目前郵遞費(fèi)很少發(fā)生）；工本費(fèi)是在開戶銀行購(gòu)買各種結(jié)算單的費(fèi)用，無(wú)非是目前發(fā)生很少。付款頻次決定了手續(xù)費(fèi)多少，在付款業(yè)務(wù)清晰，會(huì)計(jì)賬目清楚情況下，減少付款頻次、減少差錯(cuò)率，就可有效降低手續(xù)費(fèi)。

總之，財(cái)務(wù)費(fèi)用降低多少，企業(yè)利潤(rùn)增加多少。要降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，確定生產(chǎn)所需最少流動(dòng)資金是關(guān)鍵，只有加速存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)、提高應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，才能加速資金周轉(zhuǎn)，才能有效降低利息支出。其次是結(jié)算手續(xù)費(fèi)，雖然微不足道，一分錢難倒英雄漢，讓我們就從分分錢做起吧！（能源公司 吝選良）